Nilai aset yang dapat dikonversi menjadi uang tunai dengan segera, seperti yang dilaporkan oleh sebuah perusahaan. Biasanya termasuk rekening bank dan surat berharga, seperti obligasi pemerintah dan akseptasi Banker. Setara kas pada neraca mencakup sekuritas (misalnya, catatan) yang jatuh tempo dalam waktu 90 hari.